Здійснення активних операцій банку (на прикладі ПАТ «Альфа-банк»)
ЗМІСТ
ВСТУП
1. Теоретичні основи проведення активних операцій комерційними банками
2. Практика проведення активних операцій в ПАТ «Альфа-банк»
2.1 Загальна характеристика діяльності ПАТ «Альфа-банк»
2.2 Оцінка активних операцій ПАТ «Альфа-банк»
3. Шляхи підвищення ефективності проведення активних операцій ПАТ «Альфа-банк»
4. Охорона праці в банківській діяльності
ВИСНОВКИ
ПЕРЕЛІК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ
Аналізуючи активи ПАТ «Альфа-банку» за строками їх погашення, то варто зазначити, що найбільшу частину займають кредити та заборгованість клієнтів, у 2014 році становлять 24 486 891 тис. грн., а у 2013- 20 214 146 тис. грн..
Наступним по величині є грошові кошти та їх еквіваленти і займають у 2014 році - 4 056 596 тис. грн. , а у 2013 році – 5 665 497 тис. грн..
Цінні папери, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки через прибутки або збитки займають дещо меншу частину і становлять у 2014 році -2 770 711 тис. грн., а у 2013 році - 1 227 775 тис. грн..
Решта активів становлять незначну частку. Загалом, величина активів збільшилася у 2014 році та становить 35 244 378 тис. грн.
Провівши аналіз зобо’язань ПАТ «Альфа-банку» за строками їх погашення, можна побачити, щокошти клієнтів та кошти банків займають найбільшу частину зобов’язань і становлять у 2014 році - 18 060 830 тис. грн. та 5 121 681 тис. грн. відповідно, а у 2013- 15 837 687 тис. грн. та 4 607 800 тис. грн.. відповідно.
Другу частину займають інші зобов’язання ПАТ «Альфа-банку».
Отже, у 2014 році зросла сума зобов’язань банку і дорівнює 33 181 619 тис. грн..
Таблиця 11
Структура та динаміка процентних доходів тавитрат ПАТ «Альфа-банк» за 2013-2014 рр. *
№ п/п | Показник | 2013 рік | 2014 рік | Відхилення, тис. грн. | Темп росту, % | ||
Сума, тис. грн. | % | Сума, тис. грн. | % | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 1 | 2 |
Процентні доходи | |||||||
1 | Кредитами та заборгованістюклієнтів в тому числі процентні доходи по знеціненимкредитам | 3 503330 933716 | 93,07 | 4 227500 824552 | 90,77 | 724170 | 121 |
2 | Борговими цінними паперами, що обліковуються за справедливою вартістюз визнанням результату переоцінки через прибутки абозбитки | 68788 | 1,82 | 140412 | 3,01 | 71624 | 204 |
3 | Коштами в інших | 42159 | 1,12 | 134274 | 2,88 | 92115 | 318 |
4 | Борговими цінними паперами в портфелі банку напродаж | 122295 | 3,25 | 92667 | 1,99 | -29628 | 76 |
5 | Депозитами, кредитами овернайт в іншихбанках | 9688 | 0,26 | 42343 | 0,91 | 32655 | 437 |
6 | Кореспондентськими рахунками в іншихбанках | 11536 | 0,31 | 15723 | 0,34 | 4187 | 136 |
7 | Коштами в Національному банкуУкраїни | 6227 | 0,17 | 4441 | 0,10 | -1786 | 71 |
Усього процентнихдоходів | 3 764023 | 100 | 4 657360 | 100 | 839337 | 124 | |
Процентні витрати | |||||||
8 | Строковими коштами фізичнихосіб | (1 042221) | 47,40 | (1 106670) | 36,73 | 64449 | 106 |
9 | Строковими коштами іншихбанків | (334008) | 15,19 | (423307) | 14,05 | 89299 | 127 |
10 | Строковими коштами юридичнихосіб | (310608) | 14,13 | (366059) | 12,15 | 55451 | 118 |
11 | Коштами на вимогу суб’єктівгосподарювання | (97346) | 4,43 | (123711) | 4,11 | 26365 | 127 |
12 | Строковими коштами, що отримані від міжнародних та іншихорганізацій, юридичнихосіб | (123909) | 5,64 | (547052) | 18,15 | 423143 | 441 |
13 | Коштами, що отримані від Національного банкуУкраїни | (5976) | 0,27 | (90053) | 2,98 | 84077 | 1507 |
14 | Коштами на вимогу фізичнихосіб | (90236) | 4,10 | (71304) | 2,37 | -18932 | 79 |
15 | Субординованимборгом | (61274) | 2,78 | (125847) | 4,17 | 64573 | 205 |
16 | Строковими коштами небанківських фінансовихустанов | (92370) | 4,20 | (113304) | 3,76 | 20934 | 123 |
17 | Кореспондентськими рахунками та коштами на вимогу іншихбанків | (11698) | 0,53 | (81) | 0,01 | -11617 | 0,69 |
18 | Коштами на вимогу небанківських фінансовихустанов | (11465) | 0,52 | (19625) | 0,65 | 8160 | 171 |
19 | Борговими цінними паперами, що емітованібанком | (16752) | 0,76 | (26185) | 0,86 | 9433 | 156 |
20 | Коштами бюджету та позабюджетних фондівУкраїни | (796) | 0,04 | - | - | - | - |
21 | Зобов'язаннями з фінансового лізингу(оренди) | (87) | 0,01 | (124) | 0,01 | 37 | 37 |
Усього процентнихвитрат | (2 198746) | 100 | (3 013322) | 100 | 814576 | 143 | |
Чистий процентнийдохід | 1 565277 | 1 644038 | 78761 | 105 |
*Джерело:[31]
Провівши аналіз таблиці 11, бачимо, що чистий процентний дохід у 2014 році склав 1 644038 тис. грн. і зріс на 78761 тис. грн. порівняно з 2013 роком (1565277 тис. грн.).
У 2014 році процентні доходи становлять 4 657 360 тис. грн. і характеризуються позитивною динамікою та зросли на 24 % (839337 тис. грн.) у порівнянні з 2013 роком (3 764 023 тис. грн.). Найбільшу питому вагу займають кредити та заборгованість клієнтів в тому числі процентні доходи по знеціненим кредитам 90% (4 227 500 тис. грн.), також у 2014 році збільшилися на 21% (724170 тис. грн. ).
За досліджуваний період банк поніс проценті витрати на суму 3 013 322 тис. грн. Загалом у 2014 році вони зросли на 814576 тис. грн. (43%) порівняно з 2013 роком. Найбільшу частку займають строкові кошти фізичних осіб 36% (1 106 670 тис. грн.) і збільшилися лише на 6% (64449 тис. грн.) порівняно з 2013 роком (1 042 221 тис. грн.).
Таблиця 12
Структура та динаміка комісійні доходів ПАТ «Альфа-банк» за 2013-2014 рр. *
№ п/п | Показник | 2013 рік | 2014 рік | Відхилення, тис. грн. | Темп росту, % | ||
Сума, тис. грн. | % | Сума, тис. грн. | % | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
Комісійні доходи | |||||||
1 | Розрахунково-касовіоперації | 347530 | 62,92 | 649472 | 77,20 | 301942 | 187 |
2 | Кредитнеобслуговування | 128228 | 23,22 | 53893 | 6,40 | -74334 | 42 |
3 | За операціями на валютномуринку | 50101 | 9,07 | 115636 | 13,75 | 65535 | 231 |
4 | Гарантії надані та позабалансовіоперації | 24298 | 4,39 | 20364 | 2,42 | -3934 | 84 |
5 | Операції з ціннимипаперами | 864 | 0,16 | 1185 | 0,14 | 321 | 137 |
6 | Інші | 1299 | 0,24 | 734 | 0,09 | -565 | 56 |
Усього комісійнихдоходів | 552320 | 100 | 841284 | 100 | 288964 | 152 |
*Джерело:[31]
Відповідно до даних поданих в таблиці 12, можна визначити , що комісійні доходи у 2014 році становили 841284 тис. грн. та збільшились на 288964 тис. грн. (52%) порівняно з 2013 роком (552320 тис. грн.).
Найбільшу суму комісійних доходів складають розрахунково-касові операції - 649472 тис. грн. (77%) і зросли у 2014 році на 301942 тис. грн.
ПАТ «Альфа-банк» отримав дохід за проведення операцій на валютному ринку у розмірі 115 636 тис. грн. У динаміці спостерігаємо значне збільшення на суму 65535 тис. грн.
Динаміка була негативною у таких операціях:
- -кредитне обслуговування у 2014 році порівняно з 2013 роком вони зменшилися на 74334 тис. грн. (58%) і становили 53 893 тис. грн.;
- -гарантії надані та позабалансові операції у 2014 році порівняно з 2014 роком зменшилася – на 3934 тис. грн. (16%) і становили – 20364 тис. грн..