Здійснення активних операцій банку (на прикладі ПАТ «Альфа-банк»)
ЗМІСТ
ВСТУП
1. Теоретичні основи проведення активних операцій комерційними банками
2. Практика проведення активних операцій в ПАТ «Альфа-банк»
2.1 Загальна характеристика діяльності ПАТ «Альфа-банк»
2.2 Оцінка активних операцій ПАТ «Альфа-банк»
3. Шляхи підвищення ефективності проведення активних операцій ПАТ «Альфа-банк»
4. Охорона праці в банківській діяльності
ВИСНОВКИ
ПЕРЕЛІК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ
Провівши аналіз таблиці 4, можна зробити висновок, що пасиви ПАТ «Аваль-банку» у 2014 році становлять 35244378 тис. грн. і збільшились на 5956326 тис. грн. (20%) порівняно з 2013 роком (29288052 тис. грн.). Пасиви поділяються на: зобов’язання (95% від усього пасивів) і власний капітал (5% від усього пасивів). У 2014 році збільшилась сума зобов’язань на 8084036 тис. грн. (32%), з них:
Таблиця 4
Структура та динаміка балансу пасивних операцій ПАТ «Альфа-банк» за 2013-2014 рр.*
№ п/п | Показник | 2013 рік | 2014 рік | Відхилення, тис. грн. | Темп росту, % | ||
Сума, тис. грн. | Питома вага,% | Сума, тис. грн. | Питома вага,% | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
Зобов’язання | |||||||
1 | Кошти банків | 4607800 | 15,73 | 5121681 | 14,53 | 513881 | 111,15 |
2 | Кошти клієнтів | 15837687 | 54,08 | 18060830 | 51,24 | 2223143 | 222,31 |
3 | Боргові цінні папери, емітовані банком | 280964 | 0,96 | 48605 | 0,14 | -232359 | 17,30 |
4 | Інші залучені кошти | 2999331 | 10,24 | 6772668 | 19,22 | 3773337 | 225,81 |
5 | Резерв під можливі збитки від втрати власних основних засобів | - | - | 2166 | 0,01 | - | - |
6 | Інші зобов’язання | 320695 | 1,09 | 297441 | 0,84 | -23254 | 92,75 |
7 | Субординований борг | 1051103 | 3,59 | 2878258 | 8,17 | 1827155 | 273,83 |
Усього зобов’язань | 25097583 | 85,69 | 33181619 | 94,15 | 8084036 | 132,21 | |
Власний капітал | |||||||
8 | Статутний капітал | 4653206 | 15,89 | 4653206 | 13,20 | 0 | 100 |
9 | Емісійний дохід та інший дохід за операціями з акціонерами | 366604 | 1,25 | 366604 | 1,04 | 0 | 100 |
10 | Накопичений дефіцит. у т.ч. резерви та інші фонди банку непокритий збиток | (999256) 280934 (1280190) | (3,41) 0,96 (4,37) | (3192629) 294047 (3486676) | (9,06) 0,83 (9,89) | (2193373) 13113 (2206486) | 319,50 104,67 272,36 |
11 | Резерви переоцінки | 169915 | 0,58 | 235578 | 0,67 | 65663 | 138,64 |
Усього власного капіталу | 4190469 | 14,31 | 2062759 | 5,85 | -2127710 | 49,23 | |
Усього пасивів | 29288052 | 100 | 35244378 | 100 | 5956326 | 120,34 |
*Джерело:[31]кошти банків на 513881 тис. грн.; кошти клієнтів на 2223143 тис. грн.; інші залучені кошти на 3773337 тис. грн. та субординований борг на 1827155 тис. грн. Банк у 2014 році зменшив емісію боргових цінних паперів на 232359 тис. грн. Власний капітал банку у 2014 зменшився на 2127710 тис. грн. (49%) тому, що зросла сума непокритого збитку на 2206486 тис. грн.; за умови , що розмір статутного капіталу, емісійний дохід та інший дохід залишився незмінним.
Негативнимєте,щовціломуупасивібалансуусіпоказникидемонструють нестабільність. Це доводить той факт, що зростання змінювалось спадом інавпаки. Також характерною особливістю є доволі різка зміна темпів приросту.Варто зауважити,щозмінаспадунаприрістукоштах клієнтівбагатовчому визначила і загальне зростання обсягу пасивних операцій протягом 2014року.
Рис. 4 Динаміка фінансового результату[31]
Аналіз фінансових показників ПАТ «Альфа-банк», які представлені на рисунку 4, дозволяє зробити висновки, що банк є збитковим у 2014 роціпорівняно з 2013 роком, розмір збитку становить 2193373 тис. грн., хоча динаміка активів та пасиві має позитивне значення.
2.2 Оцінкаактивних операційПАТ«Альфа-банк»
Активні операції ПАТ «Альфа-банк» здійснюює у межах наявних ресурсів,тобто у межах залишку грошових коштів на кореспондентському рахунку в НБУ (при проведенні операцій у безготівковому порядку) та в касі (при проведенні операцій з готівкою).
Кредитні та інвестиційні операції є найбільш важливими серед активних операцій, оскільки вони являють собою банківську діяльність за допомогою якої кредитні установи запускають в оборот свої ресурси з метою отримання прибутку.
Динаміку та структуру окремих видів активних операцій ПАТ «Альфа-банк» можна проаналізувати виходячи з даних таблиць 5-12.
Таблиця 5
Структура та динаміка грошових коштів та їхеквівалентів ПАТ «Альфа-банк» за 2013-2014 рр. *
№ п/п | Показник | 2013рік | 2014 рік | Відхилення, тис. грн. | Темп росту, % | ||
Сума, тис. грн.. | % | Сума, тис. грн.. | % | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
1 | Готівковікошти | 386596 | 7 | 328339 | 8 | -58257 | 85 |
2 | Кошти в Національному банку України (крім обов’язковихрезервів) | 1 211017 | 21 | 72281 | 2 | -1138736 | 6 |
3 | Кореспондентськірахунки України Інших країн | 4 067884 62680 4 005204 | 72 | 3 655976 8996 3 646980 | 90 | -411908 -53684 -358224 | 90 14 91 |
Усього грошових коштів та їхеквівалентів | 5 665497 | 100 | 4 056596 | 100 | -1608901 | 72 |
*Джерело: [31]Провівши розрахунки структури та динаміки грошових коштів та їх еквівалентів ПАТ «Альфа-банк» за 2013-2014 рр. бачимо, що у 2014 вони дорівнюють 4056596 тис. грн. і зменшились на 1608901 тис. грн. (28%) порівняно з 2013 роком (5 665 497 тис. грн. ). При тому, зменшились усі складові грошових коштів: кореспондентські рахунки Україна та інших країн на 411908 тис. грн., які займають найбільшу частку – 90% ; готівкові кошти на 58257 тис. грн. та кошти в Національному банку України (крім обов’язкових резервів) на 1138736 тис. грн. і складають лише 10%.
Таблиця 6
Структура та динамікакоштів в іншихбанках ПАТ «Альфа-банк» за 2013-2014 рр. *
№ п/п | Показник | 2013 рік | 2014 рік | Відхилення, тис. грн. | Темп росту,% | ||
Сума, тис. грн. | % | Сума, тис. грн. | % | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
1 | Короткострокові депозити в іншихбанках | 61891 | 52 | - | - | - | - |
2 | Довгострокові депозити в іншихбанках | 1838 | 1 | 517461 | 60 | 515623 | 28153 |
3 | Договори зворотногорепо | - | - | 222625 | 26 | - | - |
4 | Короткострокові кредити в іншихбанках | 56104 | 47 | 38669 | 4 | -17435 | 69 |
5 | Довгострокові кредити в іншихбанках | - | - | 93805 | 11 | - | - |
6 | Резерв під знецінення коштів в іншихбанках | - | - | (8889) | (1) | - | - |
Усього коштів убанках | 119833 | 100 | 863671 | 100 | 743838 | 721 |
*Джерело: [31]Аналізуючи структуру та динаміку коштів в інших банках можна простежити значні зміни, які відбулися уПАТ «Альфа-банк» за 2013-2014 рр.. Вони були наступними:
- -у 2014 році суми довгострокових депозитів в інших банках дорівнюють 517461 тис. грн. (60%) та збільшились на 515623 тис. грн. порівняно з 2013 роком (1 838 тис. грн. );
- -динаміка короткострокових кредитів в інших банках була негативною, оскільки вони у2014роціпорівняноз2013рокомзменшилися–на17435 тис. грн. (64,65 %) і становили – 1 838,2 млн.грн.;
- -короткострокові депозити в інших банках у 2013 році займали 52% від усіх коштів в інших банках (61891 тис. грн. ), а у 2014 році ПАТ «Альфа-банк» прийняв рішення не розміщувати короткострокові вклади;
- -із структури бачимо, що у 2014 році банк уклав договори зворотного репо на суму 222 625 тис. грн. ;
- -у 2014 році ПАТ «Альфа-банк» отримав довгострокові кредити в інших банках у розмірі 93805 тис. грн. .
Загалом, кошти в інших банках значно збільшилися за досліджуваний період та становлять 863 671 тис. грн. у 2014 році, що на 743838тис. грн. більше проти 2013 року (119 833 тис. грн.).
Таблиця 7
Структура та динаміка кредитів та заборгованостіклієнтів ПАТ «Альфа-банк» за 2013-2014 рр. *
№ п/п | Показник | 2013 рік | 2014 рік | Відхилення, тис. грн. | Темп росту, % | ||
Сума, тис. грн. | % | Сума, тис. грн. | % | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
1 | Кредити, що надані юридичнимособам | 16 120859 | 79,75 | 22 881231 | 93,44 | 6760372 | 142 |
2 | Кредити, що надані за операціями«репо» | 80450 | 0,39 | - | - | - | - |
3 | Кредити, що надані фізичним особам -підприємцям | 416879 | 2,06 | 294975 | 1,20 | -121904 | 71 |
4 | Іпотечні кредити фізичнихосіб | 886972 | 4,39 | 1 320978 | 5,39 | 434006 | 148 |
5 | Кредити, що надані фізичним особам на поточніпотреби | 4 047104 | 20,02 | 4 634312 | 18,93 | 587217 | 114 |
6 | Інші кредити, що надані фізичнимособам | 679413 | 3,36 | 616869 | 2,52 | -62544 | 91 |
7 | Резерв під знеціненнякредитів | (2 017531) | (9,97) | (5 261474) | (21,48) | (3243943) | (260) |
Усього кредитів за мінусомрезервів | 20 214146 | 100 | 24 486891 | 100 | 4272745 | 121 |
*Джерело: [31]