Зміст

Вступ 

Розділ 1: Теоретичні аспекти організації банківських операцій в установі банку 

1.1 Розрахункові операції в комерційних банках 

1.2 Організація кредитних послуг 

1.3 Організаційна структура та управління „Ощадбанку”

Розділ 2: Аналіз організації банківського кредиту 

2.1 Механізм надання кредиту 

2.2 Нарахування, сплата і стягнення відсотків 

2.3 Контроль за виконанням кредитної угоди 

2.4 Проблеми в наданні банківських послуг 

Розділ 3: Шляхи вдосконалення банківських послуг 

Висновки

Розділ 1: Теоретичні аспекти організації банківських операцій в установі банку

1.1. Розрахункові операції в комерційних банках

Незважаючи на те, що обсяг обігу готівки значно менший від обсягу безготівкового обігу, значення готівкового платежу в організації нормальних економічного відносин в народному господарстві велике. Саме в сфері готівкового обігу відбувається кінцева реалізація створених в народному господарстві товарів і перевіряється якість зв’язку між суспільним виробництвом та особистим споживанням. Тому від стану готівково-грошового обігу багато в чому залежить нормальна циркуляція грошей в країні, стійкість їх вільної спроможності. [34; 86]

Особливості обігу готівки:

обіг готівки є дорожчим процесом порівняно з безготівковим обігом (високі витрати на їх друкування, транспортування, зберігання);

готівкові гроші, незважаючи на їх абсолютну ліквідність, не приносять доходу;

з погляду державних інтересів розрахунки готівкою перешкоджають здійснювати контроль за грошовим обігом;

він дає змогу фізичним та юридичним особам приховувати від податкових служб реальні доходи і таким чином ухилятися від сплати податків;

він дає змогу ухилятися від державного контролю за законністю бізнеса

Важливою умовою нормального функціонування готівкового механізму в умовах ринку, забезпечення постійного прискорення соціально-економічного розвитку суспільства і стійкість готівкового обігу, яка базується в основному на збалансування платоспроможного попиту населення з пропозицією товарів та послуг.

Безготівкові розрахунки – система грошових розрахунків, які здійснюються без участі готівки, тобто перерахування банком певної суми з рахунків платників на рахунки одержувачів коштів або заліком взаємних вимог. [12; 90]

Переваги безготівкового обороту над готівковим:

прискорюється обіг грошових коштів господарських суб’єктів;

значно скорочуються витрати обігу;

збільшуються можливості держави щодо регулювання грошової сфери.

Безготівкові розрахунки – розрахунки що проводяться без участі готівки тобто в сфері безготівкового грошового обороту. Вони поділяються на міжгосподарські і міжбанківські, які обслуговують відповідно відносини між клієнтами банків та між банками. Безготівкові розрахунки поділяють за об’єктами розрахунків, тобто залежно від призначення платежу на дві групи:

розрахунки за товарними операціями, платежі за товари, матеріальні цінності, надані послуги та виконані роботи.

розрахунки за нетоварними операціями – сплата податків та перерахування інших платежів до бюджету одержання та повернення банківських позик, страхових сум тощо.

Залежно від місця проведення безготівкових розрахунків виділяють: внутрішньодержавні, внутрішньоміські, що здійснюються в межах одного населеного пункту; міжміські за межами цього пункту; міждержавні між господарськими суб’єктами, які знаходяться на територіях різних держав.

Принципи організації безготівкових розрахунків:

грошові кошти всіх господарських суб’єктів підлягають обов’язковому зберіганню на поточних та інших рахунках в установі банку;

безготівкові розрахунки між підприємствами, фізичними особами здійснюються через банки шляхом перерахування коштів із поточних рахунків платників на поточні рахунки одержувачів коштів;

зарахування коштів на рахунок одержувача відбувається після списання відповідних грошових сум із рахунків платника;

банк здійснює розрахунково-касове обслуговування своїх клієнтів;

підприємства самостійно обирають форми розрахунків.

Застосовують такі основні форми безготівкових розрахунків: платіжними дорученнями, чеками, акредитивами, векселями, платіжними вимогами, касовими дорученнями.

1.2 Касові операції банку

Касові операції комерційного банку становлять значну частку всіх операцій і характеризують одну з головних функцій банку, а касовий обіг є складовою готівкового і напівготівкового платіжного обігу.

Комерційні банки, здійснюючи своєчасне касове обслуговування своїх клієнтів, забезпечують тим самим збереження їхніх грошових коштів, а також здійснюють аналіз і прогнозування готівкового обігу, організують і виконують оперативні функції з реалізації єдиної грошово-фінансової політики та території регіону.

Банки здійснюють свою діяльність за вказаними напрямками на підставі:

Правил організації розрахунково-касового обслуговування комерційними банками клієнтів з цього питання між територіальними управліннями НБУ та комерційними банками в національній валюті від 05.02.2001р. №44;

Інструкція №1 “Про організацію емісійно-касової роботи в установах банків України”, затвердженої постановою Правління НБУ від 07.07.94р. №129 (порядок здійснення касових операцій, виконання операцій з іноземною валютою та документами в іноземній валюті, дорогоцінними металами та камінням, контроль за збереженням цінностей);

Інструкції “Про організацію роботи з готівкового обігу установами банків України”, затвердженої постановою Правління НБУ від 19.02.2001р. №69;

Положення “Про ведення касових операцій в національній валюті в Україні” від 19.02.2001р. №72

Договорів на касове (розрахунково-касове обслуговування) (підстава: “Правила організації розрахунково-касового обслуговування комерційними банками клієнтів і взаємовідносин з цього питання між територіальними управліннями Національного банку України та комерційними банками в національній валюті” від 05.02.2001р. №44)

В Україні комерційні банки можуть здійснювати такі операції з готівкою та іншими цінностями:

касове обслуговування юридичних осіб;

приймання комунальних платежів, зборів та інших видів платежів фізичних осіб готівкою;

вкладні операції;

операції з купівлі продажу іноземної валюти;

операції з цінними паперами;

операції з дорогоцінними металами та камінням.

Для суб’єктів господарської діяльності встановлено єдиний порядок приймання грошей до каси, їх зберігання і видача, оформлення касових документів, ведення касової книги, проведення ревізій кас і контролю за додержанням касової дисципліни.

Відповідно до чинного положення підприємства і організації незалежно від форм власності та видів діяльності зобов’язані зберігати свої грошові кошти в установах банків.

Операції з готівкового грошового обігу клієнтів банку виконує касовий підрозділ банку – операційна каса.

Функції операційної каси:

забезпечення видачі, приймання, схоронність грошових знаків;

виконання інших операцій з цінностями.

Для забезпечення виконання цих функцій створюються:

видаткові каси;

прибуткові каси (при невеликому обсязі операційно-прибутково-видаткові).

Прибуткові каси можуть бути:

а) денні – приймають готівку протягом операційного дня банку.

Касове обслуговування банками клієнтів включає такі операції:

переведення в готівку платіжних коштів – списання коштів з поточного рахунку клієнта і видача йому відповідної суми готівкою (видаткові касові операції);

переведення готівки в безготівкові платіжні кошти – зарахування на поточний рахунок коштів, отриманих від клієнта готівкою (прибуткові касові операції). [ 24; 306 ]

Приходні касові документи виписуються в одному чи двох примірниках (під копірку). Записи ведуться з великої літери обов’язково з початку рядка, чітко без скорочень, вільне місце прокреслюється. Приходні каси здійснюють приймання і перерахування готівки протягом операційного дня. Приймання документів проводиться за такими документами:

від підприємств, об’єднань, організацій установ у сплату будь-яких платежів – за об’явою на внесення готівки з видачею квитанції;

платежі від населення – за повідомленням з видачею квитанції;

всі інші надходження грошей – за прохідними касовими ордерами видачею копії приходних касових ордерів.

Касир, що одержав прихідні документи, зобов’язаний перевірити наявність і точність підписів працівників наявним у нього зразком, звірити відповідність вказаних в них сум цифрами і літерами викликати особу, яка вносить гроші і прийняти від неї гроші.

Якщо клієнт здає гроші до каси банку за кількома приходними документами для зарахування на різні рахунки, касир приймає гроші за кожним документом окремо. На столі касира не може бути ніяких інших грошей, крім тих, що приймаються від особи, яка вносить гроші. Після приймання касир звіряє суму, вказану в приходному документі, з сумою фактично виявлених при рахуванні.

При відповідності сум касир підписує об’яву, квитанцію і ордер до неї, ставить печатку, і видає її особі яка внесла гроші. Якщо у здавальника виявлено розбіжність між сумою готівки, вказаної в документах, а також при виявленні фальшивих грошей, йому пропонується знову переписати документ, фальшиві гроші клієнту не повертаються, а зберігаються в банку до передачі правоохоронним органам.

Касири ведуть щоденні записи прийнятих і зданих грошових сум в окремій Книзі обліку прийнятих і виданих грошей. Наприкінці операційного дня на підставі прийнятих документів касир складає довідку касира приходної каси про суму прийнятих грошей та кількість документів, які надійшли до каси, і звіряє суму за довідкою з сумою прийнятих ним грошей.

Прийняті протягом операційного дня гроші касир з приходними документами і довідкою касира здає завідуючому касою під розписку в Книзі обліку прийнятих і виданих грошей. Завідуючий касою звіряє суму прийнятих грошей і кількість приходних документів з довідкою касира і підписує довідку.

Приймання грошей від підприємства, організацій і населення після закінчення операційного дня здійснюють вечірні каси. Час роботи цих кас оголошується. Прийняті гроші повинні бути зараховані на відповідні рахунки не пізніше наступного робочого дня.

Установи банків, які не мають вечірніх кас приймають гроші у випадку доставлення їх клієнтами після операційного дня в порядку, встановленому для вечерніх кас.

Приймання грошей і видача вкладів і цінних паперів вечірніми касами здійснюється касиром під контролем бухгалтера-контролера, з яким укладається договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність за схоронність грошей і інших цінностей. Гроші прийняті до вечірньої каси повинні бути упаковані у встановленому порядку.

При здаванні грошей особа, яка здає готівку заповнює приходний документ на внесення готівки і передає цей документ бухгалтеру-контролеру, який після перевірки передає його до каси. Прийнявши гроші, касир підписує приходні документи, проставляє на них штамп “Вечірня каса” і видає квитанцію.

Характеристика роботи

Курсова

Кількість сторінок: 75

Безкоштовна робота

Закрити

Проблеми і перспективи розвитку банківських послуг

Замовити дану роботу можна двома способами:

  • Подзвонити: (097) 844–69–22
  • Заповнити форму замовлення:
Не заповнені всі поля!
Обов'язкові поля до заповнення «ім'я» і одне з полів «телефон» або «email»

Щоб у Вас була можливість впевнитись в наявності обраної роботи, і частково ознайомитись з її змістом, ми можемо за бажанням відправити частини даної роботи безкоштовно. Всі роботи виконані в форматі Word згідно з усіма вимогами щодо оформлення даних робіт.